Nel 2018 il Plesso Scolastico “Maria Immacolata” ha realizzato servizi di istruzione e assistenza ai bambini di età compresa tra i 3 e gli 11 anni:

• Scuola dell’Infanzia e Scuola Primaria in Convenzione con il Ministero dell’Istruzione, Università e Ricerca e il Comune di Milano;
• Servizi di pre e post scuola;
• Attività parascolastiche di avviamento allo sport, alla musica e all’educazione teatrale.

Durante l’anno corrente la Scuola nel suo complesso ha funzionato regolarmente nel rispetto del PTOF e dello spirito educativo che la caratterizza. In particolare la nostra Scuola ha operato per attuare un servizio educativo volto a favorire uno sviluppo equilibrato della personalità degli allievi, favorendo la socializzazione e lavorando sulle fragilità. In particolare si è posta attenzione a tutti i bisogni educativi ed all’accompagnamento delle famiglie nel processo di crescita. L’opera educativa e didattica realizzata ha incontrato riscontri positivi da parte dei genitori. Tale riscontro soddisfacente viene ravvisato anche nei confronti dei servizi aggiunti realizzati.

Ciò premesso con la presente relazione si mira a riassume i punti salienti dell’attività dal punto di vista economico e finanziario. Passando ad illustrare i risultati conseguiti dall’attività possiamo osservare per il 2018 la presenza di 212 alunni così distribuiti:

Al 31 dicembre 2018 la Scuola si è avvalsa dell’opera di n.35 dipendenti assunti a tempo indeterminato e determinato inquadrati sulla base al contratto collettivo di lavoro Agidae Scuola, alcuni dei quali assunti per brevi supplenze o per pochi mesi che completavano il contratto nel 2018 (3) :

Nel corso del 2018 sono stati stipulati dei contratti a tempo determinato per la sostituzione di docenti   in   maternità e destinati ad altri incarichi. In particolare si segnala la conferma del distacco della docente di musica, che da qualche   anno coadiuva la direzione nella gestione del personale docente della Scuola Primaria. Altri contratti a tempo determinato hanno riguardato gli educatori delle attività ludico didattiche,  musica e mini-basket, come per gli anni precedenti,  ed  altri per educatori operanti sia sulla scuola primaria che dell’infanzia. Tali educatori supportano le insegnanti di classe nell’attività di assistenza educativa e didattica per il numero crescente di alunni con bisogni educativi speciali.

Anche nell’anno 2018 il lavoro del personale dipendente è stato affiancato da quello di alcuni volontari, designati con delibera del Caep, nella somministrazione dei pasti, nell’accoglienza e nella segreteria, in alcuni laboratori didattici e di insegnamento della Religione Cattolica.

La presente relazione illustra le diverse voci di bilancio caratteristiche della gestione scolastica ex L. 62/2000 al fine di delinearne gli aspetti economici più rilevanti e specifici.  Si prendono    pertanto  in  esame gli oneri sostenuti ed i proventi conseguiti nell’esercizio sociale in oggetto. Il bilancio è stato predisposto in base alla specifica normativa fiscale cui l’Ente Gestore è soggetto.

I criteri di valutazione si sono ispirati alla coerenza e alla competenza ed i principi contabili adottati sono espressamente esposti di seguito per le voci più significative:

• immobilizzazioni materiali: iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione
• crediti: sono iscritti al presumibile valore di realizzo
• debiti: sono esposti al valore nominale
• costi e ricavi: sono esposti secondo i principi della prudenza e della competenza.

non sono più esposte le partite straordinarie che hanno avuto collocazione nei proventi e  nei costi appropriati per natura. Il “Fondo copertura perdite future“, costituito in passato dall’amministrazione delle suore Figlie di Maria Ausiliatrice, ammonta ad inizio del 2018 a €  30.941,85 .

ll “Fondo Trattamento Fine Rapporto" copre tutte le spettanze maturate a favore del personale alla data di chiusura dell’esercizio.  Tale Fondo è stato decrementato in seguito a cessazioni di rapporti di lavoro ed è stato incrementato dalla quota di esercizio, comprensiva della rivalutazione eseguita a norma di legge.  Dettaglio:

• Fondo al 01/01/2018: 298.061
• TFR pagati: 22.185
• TFR maturato al 31/12/2018: 41.454
• Fondo al 31/12/2018: 317.330

Il conto economico rappresenta le voci di costo e di ricavo che hanno caratterizzato l’attività della Scuola Parrocchiale.

COSTI

Mensa, materiale di consumo e attività didattiche: i costi ammontano complessivamente a € 187.111 e nello specifico sono rappresentati da:

• Refezione e materiale di consumo mensa € 121.313
• Cancelleria e altro materiale di consumo € 10.465
• Costi per attività didattiche € 33.498
• Uscite didattiche € 4.494
• Cancelleria e materiale didattico € 17.341

Costi per servizi: tali costi ammontano a € 94.991 e rappresentano le spese generali necessarie per la gestione dell’attività come i canoni di manutenzione, consulenze privacy e sicurezza, elaborazione paghe e contabilità, consumo energia elettrica, gas metano, telefono e servizi adsl, consulenze esterne, spese bancarie, assicurazioni etc .

Spese per il personale: ammontano ad € 694.870 di cui € 493.668 per salari e stipendi, € 159.748 per oneri sociali e € 41.454 per accantonamento a fondo TFR.

Ammortamenti: ammontano a € 12.466 e sono suddivisi in ammortamenti per le immobilizzazioni immateriali pari a € 6.586 ed accantonamenti per le immobilizzazioni materiali pari a € 5.880

Oneri diversi di gestione: ammontano a € 8.801 e rappresentano costi residuali sostenuti per quote associative, imposte comunali, abbonamenti a riviste e giornali, diritti camerali etc.

Imposte e tasse: gli oneri fiscali gravanti sul presente bilancio ammontano complessivamente € 3.483 interamente dovuti per l’accantonamento dell’IRAP .

Non sono presenti spese per locazioni di immobili in quanto i locali dove viene svolta l’attività della Scuola sono di proprietà della Parrocchia. Se considerassimo tali costi, di fatto oneri figurativi, ci sarebbe una perdita molto più consistente.

RICAVI

Ammontano complessivamente a € 967.085 e risultano così suddivisi:

Contributi da genitori e quote d’iscrizione € 665.284

• Contributi da Enti pubblici € 211.564
• Contributi delle attività aggiuntive € 60.025
• Altri ricavi e proventi € 30.212

Il risultato della gestione, nelle componenti scuola dell’Infanzia e scuola Primaria, può essere così sintetizzato:

Valore della produzione Scuola dell’Infanzia: 369.500

Valore della produzione Scuola Primaria: 597.585

Totale: 967.085 

Costi di produzione Scuola dell’Infanzia: 381.403

Costi di produzione Scuola Primaria: 616.836

Totale: 998.239 

Differenza costi-ricavi: – 31.154  

IRAP: -3.483

Risultato di esercizio: -34.637 

La perdita di 34.637 € dell’anno 2018  verrà coperta utilizzando ed esaurendo così definitivamente il “Fondo Perdite Future" residuo di 30.941,85 €. I restanti 3.695,15 € verranno versati dalla Parrocchia con le offerte raccolte in corso d’anno.

Per l’anno 2019 si auspica un potenziamento dell’opera di fundrainsing condotta in sinergia da Parrocchia, Dirigenza e Docenti per implementare ulteriormente l’offerta formativa, i servizi scolastici  e continuare le opere di manutenzione della struttura scolastica e raggiungere il pareggio di bilancio.

Milano, 30/06/2019